Ип не заплатил страховые взносы — какие могут быть последствия?

Открывая предприятие, будущий коммерсант рассчитывает на получение прибыли, успешную торговлю или другой вид бизнеса. Возможно, он не знает, если не платить налоги ИП, что будет. Лучше знать заранее, каковы штрафы и есть ли более серьезные последствия.

Что будет ИП если не платить налоги

При неуплате налогов на каждый день просрочки насчитывается пеня. В соответствии с Налоговым Кодексом за такие действия накладывают штраф за несвоевременную уплату за зарегистрированное ИП. Если накопилась достаточная сумма, более 900 тысяч, могут назначить уголовное наказание, особенно в случае умышленных действий.

ИП не заплатил страховые взносы - какие могут быть последствия?

Не заплатил вовремя

Предприниматель при регистрации или в процессе работы может выбрать ОСНО или другие налоговые режимы, от этого зависит, какие налоги он должен уплачивать. По каждому налоговому взносу – отдельные штрафные санкции при уплате не вовремя. Как правило, это пеня. Штраф за неуплату налогов для ИП прибавляется, если выплаты занижены в результате умышленных или неумышленных действий.

Важно! Если оказалось, что предприятие в невыгодной ситуации, например, налоги превышают доходы, просто забыть об уплате не получится. Владелец ООО этот вопрос решит продажей предприятия, то есть сменой директора и учредителя. В случае ИП это невозможно, так как предприятие привязано к личности владельца.

Индивидуальному предпринимателю важно знать все тонкости законодательства, чтобы не оказаться в ловушке налогов. Юридическое лицо отвечает по своим обязательствам лишь на сумму уставного капитала. Если капитал составляет всего лишь 10 000 рублей (это минимальный размер с 2014 года), государственные органы не смогут требовать большего.

Частный предприниматель отвечает всем своим имуществом за собственное предприятие. Поэтому приставы смогут явиться домой к коммерсанту, чтобы изъять имущество на сумму долга. В этом смысле открытие ООО менее рискованно.

ИП не заплатил страховые взносы - какие могут быть последствия?

Расчет штрафов

Наказание за нарушение сроков

Государство существует за счет налогов, поэтому для каждого нарушения в оплате предусмотрен штраф, пени или даже уголовная ответственность. В некоторых случаях есть только пени. Например, с марта 2019 года при несвоевременном внесении налоговых выплат на пенсионное и медицинское страхование за себя, ИП платит только пени, но не штраф. Плюс, естественно, недоплаченную сумму.

ИП на патенте — какие налоги платить, обязательные взносы

Но здесь нужно учитывать, какую систему избрал коммерсант. Больше всего налогов начисляется при ОСНО, или «классике». При классической системе налогообложения платится больше всего. Поэтому штрафов и пеней будет больше.

Если не только налоги не оплачены, но и декларации по ним не посланы в соответствующие сроки, прибавятся дополнительные штрафы.

Даже в самой простой по структуре налогообложения системе – патентной, придется оплачивать патент, страховые взносы за себя, за персонал, перечислять НДФЛ за наемных сотрудников.

Обратите внимание! Неуплата вовремя любого из этих налогов влечет штрафные санкции.

Даже неподача в установленный срок отчетов в статистику становится причиной штрафных санкций, причем не в виде пеней, а сразу от 10 тысяч рублей.

Незаконное занятие коммерческой деятельностью без постановки на учет в налоговой влечет штраф в размере от 10% дохода, но не меньше 40 тысяч рублей. Тогда как регистрация ИП может быть бесплатной, если документы подаются через МФЦ.

За задолженности по налоговым платежам в сумме 900 тысяч рублей грозит уголовная ответственность. В любом случае проще по ИП заплатить налоги, «чем экономить».

Начисление пени

Упрощенная система налогообложения для ИП — какие налоги нужно платить

Обычно, если декларация подана вовремя, налоговая начисляет только пени на неоплаченную часть. Пени вычисляют следующим образом:

  • Если рассмотреть, какой штраф для ИП, если не оплатил налог во время, то при просрочке не более 30 дней нужную сумму умножают на ставку Центробанка. Затем полученное число делят на 300 и умножают на количество просроченных дней.
  • При просрочке 31 день и более недоплаченную сумму делят на 150, умножают на ставку Центробанка, и на число дней после тридцать первого дня включительно, складывают с суммой за 30 дней просрочки.
  • Ставка Центробанка на 17 июля 2019 года равна 7,5%, ее всегда можно уточнить на сайте cbr.ru.
  • Дни считаются так: начиная с даты, следующей за той, когда требовалось совершить платеж, по дату оплаты пеней включительно. Это касается налогов и взносов в Фонды – ПФР, ФСС.

ИП не заплатил страховые взносы - какие могут быть последствия?

Налоговая декларация

Пример: недоплата по налогу составила 1000 руб. Последний день оплаты был 30 июня, а недостающая сумма внесена только 31 июля. За 30 дней (1000*7,5%*30)/300=7,5 руб. И за последний, тридцать первый день, (1000*7,5%*1)/150=0,5 руб. Складываем эти суммы, получаем 8 рублей. Обычно проще воспользоваться онлайн-калькуляторами, чтобы не считать вручную.

КБК для уплаты пеней отличается от КБК по налогу. Поэтому надо правильно заполнить платежку, чтобы потом не разбираться дополнительно еще и с этим.

Обратите внимание! В 2018 году приняты поправки в Налоговый Кодекс, гласящие, что пени не могут превышать сумму недоимки. То есть, если было 100 рублей недоплачено в бюджет, больше 100 руб нельзя начислить пеней.

Сокрытие доходов индивидуального предпринимателя

Что будет если не сдать декларацию ИП вовремя — какой предусмотрен штраф

Если проверкой, выездной или камеральной, установлено занижение налоговой базы, контролирующий орган выпишет штраф, пени на недоплату, и саму сумму налога придется доплачивать. Когда инспекторам удается доказать умышленное занижение налоговой базы, штраф составляет 40% от недополученного налога. Если чиновники посчитают, что занижение произошло неумышленно, то штраф будет в размере 20% от недостающей суммы.

Если будет доказано, что предприниматель занимается сокрытием имущества или финансов, за счет которых должно быть взыскание налогов и прочего, ИП грозит штраф от 200 тысяч рублей или принудительные работы на срок от трех лет. Таким образом, это уже статья 199.

2 Уголовного Кодекса в редакции, вступившей в силу первого июля.2019 года. Случай сознательного уклонения от исполнения обязательств налогового агента также подпадает под УК.

Если докажут, что предприниматель специально не платит налоги на сотрудников, его могут привлечь к немалому штрафу или отправить в тюрьму.

ИП не заплатил страховые взносы - какие могут быть последствия?

Уклонение от выплат

Есть ли срок давности по налоговым нарушениям

Бывает, человек надеется, что о его долгах забудут, и можно будет их не платить. Не стоит на это рассчитывать. Основное значение имеет срок давности.

Он отсчитывается со дня совершения налогового нарушения, или от даты окончания налогового периода, когда было совершено нарушение.

Если до момента решения о привлечении к ответственности прошло три и больше лет, лицо не может привлекаться к ответственности.

Например, в отчетности была занижена налоговая база, недополучен налог на сумму 300 рублей. Ответственное лицо, то есть ИП, не может быть привлечено к ответственности, если прошло три года. А вот если лицо препятствовало проведению проверки фискальными органами, то срок давности приостанавливается.

Дополнительная информация! Когда ответственность уголовная, срок давности – 2 года. Но в июне 2019 года Верховный суд предложил отменить сроки давности по налоговым преступлениям. Пока неизвестно, станет ли это нормой.

ИП не заплатил страховые взносы - какие могут быть последствия?

Срок давности

Таким образом, при открытии ИП лучше быть уверенным заранее, что будущее предприятие потянет все платежи. Ведь ответственность предусмотрена не только при пропуске даты платежа, но и за не вовремя поданную декларацию.

Источник: https://samsebeip.ru/ip/nalogi/esli-ne-platit-ip-cto-budet-esli.html

Отменен штраф за просрочку оплаты страховых взносов

ИП не заплатил страховые взносы - какие могут быть последствия?

Нередко возникают ситуации, при которых индивидуальные предприниматели и организации, выступающие страхователями, не успевают внести необходимую страховую оплату в государственные органы вовремя, и за это на них начисляют штрафные санкции.

С мая этого года Верховный совет принял поправку, согласно которой к ответственности за просрочку в некоторых ситуация лицо привлекаться не будет. Однако этот вопрос имеет несколько нюансов, которые рассмотрены в статье ниже.

Штрафы и пени за просрочку

Ответственность за несоблюдение сроков несет лицо даже в случаи, если сумма взноса была внесена, однако не в полном размере. Такое наказание со стороны власти вводится в связи с тем, что отсутствие суммы страхового взноса (или его неполный размер) вызовет занижение базы.

Неполным страховой взнос считается в случаи, если:

  • в конечной сумме платежа отсутствуют отдельные выплаты работникам, включающие в себя премии и надбавки персоналу за квартал;
  • при расчете конечной суммы были использованы неверные тарифы (более низкие), в результате чего конечный денежный итог рассчитан неверно;
  • отсутствие в страховом взносе других необходимых для уплаты налоговых отчислений.

Как получить отсрочку на уплату страховых взносов? Смотрите видео:

Размер

Стоит отметить, что с того момента, как за деятельность предприятий в этой сфере стали контролировать Налоговые службы России, наказание за нарушение закона ужесточилось.

Что такое дополнительные страховые взносы и как их отчисляют? Узнаете здесь.

Сразу после фиксации такого нарушения представители налоговой сферы потребуют не только уплатить взнос, но так же начислят пени или штраф за просрочку.  Они формируются следующим образом: от суммы неоплачиваемого взноса взимается определенный процент (20%,40%).

Если же данная ситуация произошло по определенной случайности, то процент с не уплаченной суммы равен 20%.

Если отчет о страховых взносах был передан на рассмотрение органам ИФНС, но сама сумма перечислена не была, то на индивидуального предпринимателя или организацию накладывается наказание в виде пени. Они начисляются за каждый день просрочки.

ИП не заплатил страховые взносы - какие могут быть последствия?Страховые взносы ИП.

Сумма исчисляется исходя из отношения 1:300 ставки рефинансирования Центрального банка. Штрафные санкции в таких ситуациях не применяются.

Отмена штрафов за просрочку

С учетом жалоб многих индивидуальных предпринимателей и представителей организаций вопрос о назначении штрафов и пени за просрочку оплаты страховых взносов в мае 2018 года попал на рассмотрение в Верховный суд.

Как можно законно не платить страховые взносы? Смотрите по ссылке.

Главным доводом в пользу незаконности таких манипуляций послужил тот факт, взносы страхования, которые необходимо уплачивать ежемесячно выступают как платежи авансового типа. Но согласно законодательству уплатить все страховые платежи страхователь обязан за год.

Нарушения при погашении авансов страхового взноса не наказывают начислением пеней или штрафных санкций. Нарушение закона в данных обстоятельствах не имеет места быть, следовательно, привлекать страхователей к ответственности нельзя.

  • Что такое фиксированные взносы? Ответ в видео:
  • Однако это не значит, что можно вовсе не платить страховые взносы в течение года.
  • Привлечь к ответственности компанию или предприятие можно только в одном случаи – если была просрочена оплата страхового платежа за календарный год.
  • В результате рассмотрения дела было принято решение – представители Федеральной налоговой службы запретили начислять на страхователей штрафы или взносы, если были просрочены платежи за месяц, квартал, полгода или девять месяцев.
Читайте также:  Как добавить квартиру, дом или другое имущество в состав наследства - образец заявления на включение в наследственную массу

Какой размер предельной базы был установлен на 2019 год? Узнаете тут.

Предполагается привлечение к ответственности, если произошла оплата страхового платежа в неполном объеме, т.е. было зафиксировано занижение базы.

Кроме этого представители Верховного суда предоставили страхователям возможность оспорить штрафы и пени, начисленные за просрочку в 2016 года. Сделать это может любое предприятие или компания через судебные органы.

ИП не заплатил страховые взносы - какие могут быть последствия?Что говорит закон о просрочке страховых взносов?

Заключение

Таким образом, внесения поправок, привело к тому, что организации и ИП с мая 2018 года не привлекаются к административной ответственности за просрочку оплаты страховых взносов.

Эти меры применяются только в том случаи, если просрочка произошла в пределах одного, двух или трех кварталов, или других периодов года. В случаи неуплаты по истечению календарного года – лица привлекаются к ответственности.

Источник: https://FBM.ru/novosti/otmena-strafov-za-prosrochky-strakhovykh-vznosov.html

Санкции за неуплату страховых взносов ИП

ИП не заплатил страховые взносы - какие могут быть последствия?

Обязанность отчислять средства во внебюджетные фонды возникает у предпринимателей с момента регистрации. Санкции за несвоевременную или неполную уплату страховых взносов предусмотрены несколькими федеральными актами. Нарушителей привлекают преимущественно к налоговой ответственности. Однако при достижении недоимками крупных размеров может последовать и уголовное наказание.

Порядок оплаты сборов предпринимателями

С 2017 года закон № 212-ФЗ не подлежит применению. Сейчас отношения регулируются главой 34 НК РФ, а администрированием страховых взносов занимается налоговая служба.

Предприниматели оплачивают сборы за себя в фиксированном размере. Базовый тариф на период до 2020 года установлен статьей 430 НК РФ. Он не зависит от фактического дохода коммерсанта.

Дополнительные взносы за себя бизнесмены перечисляют только в Пенсионный фонд России. Делать это нужно, если годовой доход оказался более 300 тыс. рублей. С суммы превышения нужно удерживать 1%.

Размер медицинских сборов по обязательной программе остается неизменным. Покупать социальную страховку предприниматели не должны. Заключить такой договор бизнесмены могут по личной инициативе.

Неисполнение соглашения санкций не влечет.

Взносы по статьям 425, 426, 427, 428, 429 НК РФ коммерсант должен платить, если у него есть работники. Правило применяют к гражданско-правовым и трудовым отношениям.

Помимо отчислений в ФОМС и ПФР, работодатель обязан вносить сборы на социальное страхование. Совокупная доля отчислений составляет 30%. В отдельных случаях разрешено вести расчет по пониженным ставкам.

Сколько придется заплатить в фонды за работников, зависит от отраслевой принадлежности бизнеса и фактических вознаграждений.

ИП не заплатил страховые взносы - какие могут быть последствия?

Чем грозят нарушения: виды ответственности

В большинстве случаев неуплата страховых взносов оборачивается налоговыми санкциями. При выявлении недоимки территориальная инспекция вправе применить к недобросовестному предпринимателю статьи 119, 120 и 122 НК РФ. Взыскание зависит от проступка.

Квалификационные признаки СанкцииКомментарий юриста
Нарушение правил подачи расчета или иной отчетности в территориальный контролирующий орган (статья 119 НК РФ) Взыскание 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки, но не больше 30% в совокупности (минимальный штраф – 1 тыс. рублей) Применение налоговых санкций допускается при подтверждении недобросовестности предпринимателя. Если недоимка образовалась в результате простого опоздания, достаточно оплатить пени. Соответствующие разъяснения содержатся в письме Минфина РФ №№ 03-02-08/37483.
Занижение расчетной базы по страховым взносам из-за грубой учетной ошибки (п. 3 статьи 120 НК РФ) Штрафы от 20% недоимки с учетом минимума в 40 тыс.
рублей
Образование задолженности из-за незаконных действий или других проступков налогоплательщика (статья 122 НК РФ) Денежное взыскание 20%, а при умышленном нарушении – 40% от неуплаты

Важно! Нередко инспекции пытаются одновременно взыскать с нарушителей штрафы по статьям 120 и 122 НК РФ. Суды подход не поддерживают и требуют точной квалификации проступка. Яркими прецедентами стали постановления окружных апелляционных арбитражей № А13-3081/04-15 и № А32-8723/2007-51/189.

Ответственность предпринимателей за неуплату страховых взносов в административном законодательстве не установлена. Нередко в отношении частных коммерсантов пытаются применить статьи 15.5 и 15.11 КоАП РФ. Однако служители Фемиды такую позицию критикуют. Практическую ценность имеют, например, разъяснения Верховного Суда России в постановлении № 18 от 24.10.2006.

А вот риск уголовного преследования вполне реален. При обнаружении крупной или особо крупной недоимки в отношении коммерсанта возбуждают дело по статье 198 УК РФ.

Квалификационные признакиСанкции
О криминальном характере деяния свидетельствует превышение недоимкой 900 тыс. рублей. Ущерб рассчитывают за три финансовых года подряд. Сумма должна превысить 10% от совокупных обязательств перед бюджетом. Преступлением неуплата также считается при достижении недоимкой 2 700 000 рублей. Уголовное деяние выражается в неправомерном бездействии либо заведомом внесении недостоверных сведений в расчет Преступление карается штрафом в 100–300 тыс. рублей, изъятием дохода за 1–2 года, двухлетним принудительным трудом, шестимесячным арестом либо заключением виновника в исправительном учреждении на год
Суровые уголовные санкции применяют к уклонистам, задолженность которых достигла особо крупного размера. Под таковым понимают недоимку за три года в сумме свыше 4 500 000 рублей. Обязательным условием является достижение долей неоплаченных сборов 20% от общих обязательств фигуранта. Преследование за деяние грозит и предпринимателям, задолжавшим государственным фондам свыше 13 500 000 рублей. В этом случае доля не рассчитывается Ответственность наступает по второй части статьи 198 УК РФ. Предпринимателю грозит штраф до 500 тыс. рублей, изъятие заработка за 1,5–3 года, трехлетние принудительные работы или помещение в исправительное учреждение на аналогичный срок

Специальные уголовные нормы УК РФ применяют за уклонение от взносов на социальное страхование. Такие сборы получили условное название «за травматизм». Для оценки деяния недоимку рассчитывают за три финансовых года.

Квалификационные признакиСанкции
Уклонение или неполная оплата производится путем искажения расчетов либо сокрытия данных (п.1 статьи 199.3 УКп.1 статьи 199.3 УК РФ РФ). Преступлением считают превышение недоимкой 600 тыс. рублей. Сумма должна составить не менее 10% от всех страховых обязательств. Крупной признается также задолженность более 1 800 000 рублей Суд вправе приговорить предпринимателя к штрафу до 200 тыс. рублей, изъятию доходов за 2 года и обязательным работам на протяжении 360 часов
Особо крупной задолженностью по обязательным взносам признана сумма от 3 млн рублей. Для квалификации деяния по пункту второму статьи 199.3 УК РФ доля неисполненных обязательств перед фондом должна составить 20% и более. Кроме того, преступление квалифицируют по этой части, если недоимка превысила 9 млн рублей Норма предусматривает наказания в виде денежного взыскания до 300 тыс. рублей, изъятия заработка за трехлетний период, принудительного труда или лишения свободы в течение года

Важно! В статьях 198 и 199.3 УК РФ указано, когда можно избежать ответственности. Для этого фигуранту необходимо погасить недоимку, пени и штрафы. Условием освобождения от преследования является совершение преступления впервые.

Правила принудительного взыскания

В досудебном порядке страховые взносы удерживает налоговая служба. Именно это ведомство занимается администрированием отчислений в ПФР и ФОМС РФ. Процедуру инициируют после истечения срока добровольного исполнения требования.

На вынесение соответствующего акта чиновникам отведено 2 месяца. Если решение принято за пределами указанного периода, исполнению оно не подлежит. В этой ситуации недоимку контролирующий орган сможет удержать только через суд.

Подать иск инспекция обязана в пределах шестимесячного срока (статья 46 НК РФ).

В административном порядке взыскание обращают на деньги, находящиеся на банковских счетах либо электронные средства. Если в финансовой организации хранятся драгоценные металлы недобросовестного плательщика, списывают и их. Основанием служит письменное поручение, удостоверенное печатью ведомства (статья 46 НК РФ).

Особый порядок удержания сборов действует в сфере социального страхования. Этим вопросом занимаются территориальные отделения ФСС РФ. Специалисты фонда руководствуются статьей 26.6 закона № 125-ФЗ от 24.07.

1998. Механизм практически идентичен налоговому алгоритму. Вынести решение о списании денег с расчетных счетов в досудебном порядке обязаны не позднее 2 месяцев с момента истечения срока добровольного исполнения.

Одним актом разрешено списывать недоимки по нескольким требованиям. Если задолженность страхователя не превышает 500 рублей, к административной процедуре разрешено прибегать на протяжении 14 месяцев. Точкой отсчета становится окончание срока самого раннего требования. На обращение в суд у фонда есть полгода.

ИП не заплатил страховые взносы - какие могут быть последствия?

Заключение

Обязанность уплаты страховых взносов лежит на каждом предпринимателе. Уклонение грозит коммерсантам штрафами. Уголовная ответственность наступает лишь при достижении недоимкой внушительных размеров.

Во избежание неблагоприятных последствий юристы рекомендуют регулярно проверять наличие задолженности и верность зачисления средств.

С этой целью следует использовать бесплатные онлайн-сервисы, а также периодически проводить сверку.

Источник: https://newfranchise.ru/baza_znaniy/sanktsii-za-neuplatu-strahovyh-vznosov-ip

Неуплата обязательных страховых взносов ИП: штрафы и недоимки

Неуплата страховых взносов ИП влечет за собой материальную ответственность в виде начисленных штрафов и пеней.

Если индивидуальный предприниматель не желает этого делать, то ему необходимо сняться с общего учета в соответствующих государственных органах.

Однако после долгих споров государство пошло на уступки предпринимателям, и соответствующими органами была принята поправка к основному закону, которая гласит, что от уплаты страховых взносов временно освобождаются лица следующих категорий:

  1. ИП, который находится на службе по призыву, ухаживающий за ребенком до 1,5 лет, ухаживающий за ребенком инвалидом или пожилыми людьми, чей возраст превышает 80 лет.
  2. ИП проживает за границей по причине того, что супруг или супруга является представителем консульства РФ. Данная льгота предоставляется на срок не более 5 лет.

ИП не заплатил страховые взносы - какие могут быть последствия?

Суммы страхового взноса: сколько должен платить ИП?

Размер начисленных страховых взносов ИП напрямую зависит от минимальной оплаты труда, которая на данный момент составляет 7500 рублей.

Расчет платежей для ИП:

ИП не заплатил страховые взносы - какие могут быть последствия?

  1. Для расчета сумм страховых платежей в Медфонд используется следующая формула: минимальный размер оплаты труда, установленный на данный период, умножается на 12 и 5,1%.
  2. Сумма отчислений в Пенсионный фонд высчитывается иначе: минимальный размер оплаты труда, установленный на данный период *12 * 26% (если годовой доход не превышает 300 тысяч рублей).
  3. Если показатели превышают данный рубеж, формула видоизменятся: МРОТ *12*26%+1% от разницы фактического дохода и минимального значения в 300 тысяч.

Для того чтобы правильно рассчитать страховой платеж, нужно знать суму дохода. В зависимости от выбранной системы налогообложения размер суммы будет меняться. Так для индивидуального предпринимателя, работающего по упрощенной системе налогообложения, в объем дохода включают суммы платежей от реализации, от внереализационной деятельности.

Какие существуют сроки уплаты для ИП? Страховые платежи для сумм получаемого дохода меньше 300 тысяч рублей должны быть оплачены в срок до конца декабря текущего года.

Источник: https://moeip.ru/nalog/neuplata-straxovyx-vznosov

Ответственность за неуплату страховых взносов для ИП и организаций

ИП не заплатил страховые взносы - какие могут быть последствия?

Здравствуйте! В этой статье мы расскажем, какая ответственность ждёт неплательщиков страховых платежей.

Читайте также:  Кража денег из дома - как быть?

Сегодня вы узнаете:

  1. Есть ли уголовная ответственность за неуплату страховых взносов.
  2. Сколько составляют пени и штрафы.
  3. Кто понесёт ответственность.
  4. Как взыскиваются страховые платежи.

Компании и ИП оплачивают страховые платежи в обязательном порядке за трудоустроенных работников. Если индивидуальный предприниматель не имеет в штате сотрудников, то он должен вносить платежи в страховые фонды за себя.

Законом предусмотрен день, позже которого оплата допускается только с начислением пени.

До 15 числа каждого месяца, идущего за отчётным, работодатель вносит обязательные платежи. Если 15-е число месяца является выходным или праздничным днём, то оплату необходимо осуществить в следующий рабочий день.

Такие правила диктует Налоговый Кодекс. Также важно помнить, что с 2017 года произошли изменения в нормативных актах. Теперь средства перечисляются в ФНС по новым КБК.

Если ИП не имеет наёмных работников, то платежи за себя ему необходимо оплатить до 31 декабря отчётного года.

При годовом доходе свыше 300 000 рублей страховые взносы ИП с разницы между полученным доходом и 300 000 рублей оплачиваются до 1июля года, идущего за текущим. Срок был изменен законом №335-ФЗ от 27.11.2017 г. Соответствующие поправки внесены в п.2 абз.2 ст. 432 НК и касаются периода, начиная с 2017 года.

Если же день оплаты – это нерабочий или праздник, то крайний срок платежа переходит на следующую рабочую дату.

Что будет, если не уплачивать страховые взносы

За неуплату страховых платежей законодательными актами предусмотрены такие санкции:

  • Пени за каждый день неуплаты в величине 1/300 ставки рефинансирования, если просрочка составляет 30 календарных дней и 1/150 ставки рефинансирования,  начиная с 31 дня неуплаты налога.
  • Штраф за неуплату 20% от суммы долга, если нарушение законодательства не было спланировано (к примеру, допущена ошибка в расчетах налога).
  • Штраф 40% от задолженности по взносам, если неуплата носит умышленный характер (к примеру, вы специально не оплачиваете платежи или занижаете страховой тариф).

Стоит отметить, что выше перечисленные меры принимаются по отношению к следующим правонарушениям, связанных с неуплатой взносов:

  • Отсутствия оплаты;
  • Несоблюдения срока платежа;
  • Оплаты в частичном размере;
  • Неправильного начисления платежа (к примеру, вы ошиблись в какой-то цифре);
  • Занижения основы для расчёта взносов.

Ответственность за неуплату страховых взносов

Для неплательщиков страховых платежей разработаны следующие виды ответственности:

  • Налоговая (ответственность наступает при незначительных ошибках, допущенных ИП или должностным лицом компании. В такой ситуации не избежать начисления пени);
  • Административная (применяется при допущении грубых ошибок, которые привели к значительному сокращению базы для расчёта взносов, а следовательно, и уменьшению суммы последних).

С июля 2017 года действует и уголовная ответственность для злостных неплательщиков обязательных взносов. При этом имеет значение размер неуплаты.

Она бывает в двух видов:

  • В крупном размере (когда задолженность за последние 3 года превышает 5 000 000 рублей, что составляет 25% от положенной к оплате суммы, либо свыше 15 000 000 рублей в целом);
  • В особо крупном размере (когда долг по взносам превышает 15 000 000 рублей за 3 года, что более 50% от полагающейся к уплате суммы, либо 45 000 000 рублей в общем).

Таким образом, уголовная ответственность наступает в крайних случаях, когда суммы задолженности слишком велики. Рядовым организациям, имеющим небольшую просрочку, такой вид ответственности не страшен.

Привлечение к уголовной ответственности может иметь следующие последствия:

  • Физическое лицо (ИП) могут оштрафовать на сумму до 300 000 рублей, арестовать на срок до 36 месяцев;
  • Должностное лицо организации могут лишить свободы на срок до 6 месяцев, оштрафовать на сумму до 500 000 рублей или потребовать освободить занимаемую должность на период до 3 лет.

На кого ложится ответственность за неуплату страховых взносов

Работодатель считается ответственным за внесение взносов. При этом важно понимать, кто понесёт наказание, если средства переведены в страховые фонды не будут.

Если ИП имеет сотрудников в штате, в частности, тех, кто отвечает за внутреннюю бухгалтерию, то таковые и будут виновные в содеянном.

Стоит учитывать, кто именно допустил ошибку. И если в этом будет виноват сам предприниматель, то ответственность понесёт он. При отсутствии сотрудников в штате ИП, меры будут применены в отношении самого владельца бизнеса.

С организацией всё намного сложнее. У юридических лиц штат укомплектован большим числом сотрудников, и найти виновного среди них – непростая задача.

Для этого представителям государственных структур придётся изучать должностные инструкции, а также трудовые договоры с сотрудниками.

Если отчётность не была сдана по неосторожности бухгалтера, соответственно, он и будет оштрафован. При участии учредителя в сокращении базы для расчёта платежей, ответственность ляжет на собственника компании.

Взыскание страховых взносов

ФНС и ФСС наделены правом требовать уплаты взноса, суммы пени и штрафа в досудебном порядке.

Это возможно при соблюдении следующих условий:

  • Если долг по страховым взносам превысил отметку в 1500 рублей, в ФСС – от 500 рублей, а также если после выставления требования страховым фондом прошло не более 2 месяцев;
  • Если долг по страховым взносам равен менее 1500 рублей, в ФСС – до 500 рублей, а также если после выставления самого первого требования прошло не более 14 месяцев.

По окончании перечисленных сроков ФНС или ФСС могут взыскать задолженность, только подав иск в суд.

Изначально после обнаружения недоимки неплательщику направляется требование внести платёж (не позднее 3 месяцев с даты выявления неуплаты). Документ направляется заказным письмом через электронные ресурсы или передаётся лично в руки под расписку о получении.

Закон предоставляет нарушителю 10 дней для внесения средств в счёт взносов после получения извещения. Если оплата не поступает, то контролирующий орган информирует неплательщика о принудительном взыскании суммы с расчётного счёта.

При недостатке денег на счету ИП или фирмы, задолженность погашается по мере прихода денег на расчётный счёт. Если же это невозможно, то сумма взносов будет компенсироваться за счёт имущества должника.

Источник: https://kakzarabativat.ru/pravovaya-podderzhka/otvetstvennost-za-neuplatu-straxovyh-vznosov/

Правомерен ли долг по пенсионным взносам, если дохода у ип не было

Если не платить налоги ИП — что будет и какие грозят штрафы

Открывая предприятие, будущий коммерсант рассчитывает на получение прибыли, успешную торговлю или другой вид бизнеса. Возможно, он не знает, если не платить налоги ИП, что будет. Лучше знать заранее, каковы штрафы и есть ли более серьезные последствия.

Что будет ИП если не платить налоги

При неуплате налогов на каждый день просрочки насчитывается пеня. В соответствии с Налоговым Кодексом за такие действия накладывают штраф за несвоевременную уплату за зарегистрированное ИП. Если накопилась достаточная сумма, более 900 тысяч, могут назначить уголовное наказание, особенно в случае умышленных действий.

Предприниматель при регистрации или в процессе работы может выбрать ОСНО или другие налоговые режимы, от этого зависит, какие налоги он должен уплачивать. По каждому налоговому взносу – отдельные штрафные санкции при уплате не вовремя. Как правило, это пеня. Штраф за неуплату налогов для ИП прибавляется, если выплаты занижены в результате умышленных или неумышленных действий.

Важно! Если оказалось, что предприятие в невыгодной ситуации, например, налоги превышают доходы, просто забыть об уплате не получится. Владелец ООО этот вопрос решит продажей предприятия, то есть сменой директора и учредителя. В случае ИП это невозможно, так как предприятие привязано к личности владельца.

Индивидуальному предпринимателю важно знать все тонкости законодательства, чтобы не оказаться в ловушке налогов. Юридическое лицо отвечает по своим обязательствам лишь на сумму уставного капитала. Если капитал составляет всего лишь 10 000 рублей (это минимальный размер с 2014 года), государственные органы не смогут требовать большего.

Наказание за нарушение сроков

Государство существует за счет налогов, поэтому для каждого нарушения в оплате предусмотрен штраф, пени или даже уголовная ответственность. В некоторых случаях есть только пени. Например, с марта 2019 года при несвоевременном внесении налоговых выплат на пенсионное и медицинское страхование за себя, ИП платит только пени, но не штраф. Плюс, естественно, недоплаченную сумму.

Но здесь нужно учитывать, какую систему избрал коммерсант. Больше всего налогов начисляется при ОСНО, или «классике». При классической системе налогообложения платится больше всего. Поэтому штрафов и пеней будет больше.

Если не только налоги не оплачены, но и декларации по ним не посланы в соответствующие сроки, прибавятся дополнительные штрафы.

Даже в самой простой по структуре налогообложения системе – патентной, придется оплачивать патент, страховые взносы за себя, за персонал, перечислять НДФЛ за наемных сотрудников.

Обратите внимание! Неуплата вовремя любого из этих налогов влечет штрафные санкции.

Даже неподача в установленный срок отчетов в статистику становится причиной штрафных санкций, причем не в виде пеней, а сразу от 10 тысяч рублей.

Незаконное занятие коммерческой деятельностью без постановки на учет в налоговой влечет штраф в размере от 10% дохода, но не меньше 40 тысяч рублей. Тогда как регистрация ИП может быть бесплатной, если документы подаются через МФЦ.

За задолженности по налоговым платежам в сумме 900 тысяч рублей грозит уголовная ответственность. В любом случае проще по ИП заплатить налоги, «чем экономить».

Начисление пени

Обычно, если декларация подана вовремя, налоговая начисляет только пени на неоплаченную часть. Пени вычисляют следующим образом:

  • Если рассмотреть, какой штраф для ИП, если не оплатил налог во время, то при просрочке не более 30 дней нужную сумму умножают на ставку Центробанка. Затем полученное число делят на 300 и умножают на количество просроченных дней.
  • При просрочке 31 день и более недоплаченную сумму делят на 150, умножают на ставку Центробанка, и на число дней после тридцать первого дня включительно, складывают с суммой за 30 дней просрочки.
  • Ставка Центробанка на 17 июля 2019 года равна 7,5%, ее всегда можно уточнить на сайте cbr.ru.
  • Дни считаются так: начиная с даты, следующей за той, когда требовалось совершить платеж, по дату оплаты пеней включительно. Это касается налогов и взносов в Фонды – ПФР, ФСС.

Пример: недоплата по налогу составила 1000 руб. Последний день оплаты был 30 июня, а недостающая сумма внесена только 31 июля. За 30 дней (1000*7,5%*30)/300=7,5 руб. И за последний, тридцать первый день, (1000*7,5%*1)/150=0,5 руб. Складываем эти суммы, получаем 8 рублей. Обычно проще воспользоваться онлайн-калькуляторами, чтобы не считать вручную.

КБК для уплаты пеней отличается от КБК по налогу. Поэтому надо правильно заполнить платежку, чтобы потом не разбираться дополнительно еще и с этим.

Читайте также:  Как правильно составляется добровольное соглашение о выплате алиментов?

Обратите внимание! В 2018 году приняты поправки в Налоговый Кодекс, гласящие, что пени не могут превышать сумму недоимки. То есть, если было 100 рублей недоплачено в бюджет, больше 100 руб нельзя начислить пеней.

Сокрытие доходов индивидуального предпринимателя

Если проверкой, выездной или камеральной, установлено занижение налоговой базы, контролирующий орган выпишет штраф, пени на недоплату, и саму сумму налога придется доплачивать.

Когда инспекторам удается доказать умышленное занижение налоговой базы, штраф составляет 40% от недополученного налога.

Если чиновники посчитают, что занижение произошло неумышленно, то штраф будет в размере 20% от недостающей суммы.

Если будет доказано, что предприниматель занимается сокрытием имущества или финансов, за счет которых должно быть взыскание налогов и прочего, ИП грозит штраф от 200 тысяч рублей или принудительные работы на срок от трех лет. Таким образом, это уже статья 199.

2 Уголовного Кодекса в редакции, вступившей в силу первого июля.2019 года. Случай сознательного уклонения от исполнения обязательств налогового агента также подпадает под УК.

Если докажут, что предприниматель специально не платит налоги на сотрудников, его могут привлечь к немалому штрафу или отправить в тюрьму.

Уклонение от выплат

Есть ли срок давности по налоговым нарушениям

Бывает, человек надеется, что о его долгах забудут, и можно будет их не платить. Не стоит на это рассчитывать. Основное значение имеет срок давности.

Он отсчитывается со дня совершения налогового нарушения, или от даты окончания налогового периода, когда было совершено нарушение.

Если до момента решения о привлечении к ответственности прошло три и больше лет, лицо не может привлекаться к ответственности.

Например, в отчетности была занижена налоговая база, недополучен налог на сумму 300 рублей. Ответственное лицо, то есть ИП, не может быть привлечено к ответственности, если прошло три года. А вот если лицо препятствовало проведению проверки фискальными органами, то срок давности приостанавливается.

Читайте так же:  Сколько квадратных метров положено на человека в квартире

Дополнительная информация! Когда ответственность уголовная, срок давности – 2 года. Но в июне 2019 года Верховный суд предложил отменить сроки давности по налоговым преступлениям. Пока неизвестно, станет ли это нормой.

Таким образом, при открытии ИП лучше быть уверенным заранее, что будущее предприятие потянет все платежи. Ведь ответственность предусмотрена не только при пропуске даты платежа, но и за не вовремя поданную декларацию.

Источник: http://samsebeip.ru/ip/nalogi/esli-ne-platit-ip-cto-budet-esli.html

Налоговики добились перерасчета долгов ИП по страховым взносам

Что случилось?

Источник: https://skstroi.ru/pravomeren-li-dolg-po-pensionnym-vznosam-esli-dohoda-u-ip-ne-bylo/

ИП. Задержка оплаты фиксированного взноса в пенсионный фонд — Правовед.RU

368 юристов сейчас на сайте

Здравствуйте!

С 7 апреля 2015 года зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя. Упрощенной системе налогообложения. По определенным причинам не вел предпринимательскую деятельность.

В связи с возникшими денежными трудностями не смог оплатить фиксированный взнос в пенсионный фонд по окончанию календарного года (до 31 декабря 2015). На период 2 февраля взнос так же не уплачен.

На сегодняшний момент сложились обстоятельства, что я могу вновь начать предпринимательскую деятельность и в течению двух месяцев (т.е. за февраль-март 2016) получить прибыль, покрывающую за должность.

Собственно вопросы:

1) Какие санкционые меры, кроме пеней, ко мне могут быть применены, если задолженность будет оплачена в течении 3 месяцев, после окончания отчетного периода, т.е. если я задержу с выплатой на 2-3 месяца.

2) Какой размер штрафа налагается и по истечению какого периода?

3) Какие действия предпринять, чтобы минимизировать последствия от задержки выплаты фиксированного взноса в ПФ, если срок задержки составит 3 месяца.

4) Какой будет размер взноса за не полный календарный год, учитывая что ИП было зарегистрировано 7 апреля 2015. Размер набежавших пеней от этой суммы на сегодняшний день, т.е 2 февраля 2016. Доходов не было за 2015 год.

Прошу развернутый ответ на каждый вопрос!

Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Задать вопрос

Ответы юристов (1)

1) Какие санкционые меры, кроме пеней, ко мне могут быть применены, если задолженность будет оплачена в течении 3 месяцев, после окончания отчетного периода, т.е. если я задержу с выплатой на 2-3 месяца. 2) Какой размер штрафа налагается и по истечению какого периода?Алексей

За несвоевременную уплату страховых взносов установлен штраф в размере 20% от неуплаченной суммы взноса. Если контролирующие ведомства обнаружат, что ИП умышленно не уплатил страховые взносы, штраф составит 40% от неуплаченной суммы.

Самостоятельно пени рассчитывать и уплачивать не нужно, дождитесь требования от фонда, где будет указана сумма, а также необходимые реквизиты и КБК для уплаты. На основании данного требования перечислите пени.

3) Какие действия предпринять, чтобы минимизировать последствия от задержки выплаты фиксированного взноса в ПФ, если срок задержки составит 3 месяца.Алексей

Штраф выставляется, только если проверяющие (фонд) обнаружит недоимку.Если Вы просрочили уплату, но до того, как фонд начал проводить проверку и обнаружил неуплату, успели погасить недоимку, то начисляются только пени.

Когда неверно рассчитаны взносы, в результате чего, ИП уплатил меньше чем нужно и фонд это обнаружил, то так же на недоплаченную сумму начисляется штраф.

А если ИП сам найдет ошибку и успеет оплатить недоимку до того как её обнаружит фонд, то будут только пени, штрафа не будет.

Источник: https://pravoved.ru/question/1125919/

Ответственность за неуплату страховых взносов ИП

Не всегда у начинающих предпринимателей хватает опыта распределить свои обязанности на несколько дней вперед. Подобная беспечность может привести к просрочке по платежам во внебюджетные и бюджетные фонды.

Если вовремя не заплатить страховые и пенсионный взносы, то государством предусмотрены наказания в виде пени за дни просрочки и штрафы.

Сколько придется заплатить и какую ответственность вызовет неуплата страховых взносов ИП, расскажем ниже.

В отношении непунктуальных предпринимателей применяется ст. 25 Закона № 212-Ф3. Она регламентирует начисление пени на сумму, которую должник обязан выплатить страховому и пенсионному фондам.

Рассчитывается сумма по фиксированной ставке, равной 1/300 рефинансирования ЦБ РФ. Пени начисляются за каждый просроченный вами день, включая выходные и праздничные дни.

В этом же законе (а именно в ст. 47) говорится о штрафе, который взыскивается с предпринимателей в дополнение к пени. Размер штрафа зависит от ситуации, фиксированных сумм нет:

  • 20% от общей суммы взноса, если индивидуальный предприниматель ненамеренно просрочил выплату или внес сумму меньшего размера.
  • 40%, если судом будут доказаны ваши намеренные действия по уходу от выплаты в страховой или пенсионный фонд. Такая же мера наказания ждет злейших неплательщиков, которые просрочили взносы не в первый раз.

Размер штрафа зависит от ситуации, фиксированных сумм нет.

Причем ВАС РФ сделал поправку в своем решении об ответственности ИП 31 мая 2013 года № ВАС-3196/13, в которой говорится, что если сроки взносов были нарушены предпринимателем незначительно и он внес необходимую сумму в необходимом размере, то в качестве ответственности к нему применяются лишь пени за каждый день просрочки. То есть, если вы забыли оплатить страховые взносы и вспомнили о них через 2 дня, вам придется раскошелиться на фиксированную сумму взносов и за два дня просрочки.

Это дало возможность начинающим предпринимателям отстоять свои права в суде. Если Пенсионный фонд подал иск на выплату задолженности и наложил штраф за неуплату страховых взносов и пени, а вы уже сделали платеж, то решение суда можно опротестовать на основании поправки ВАС.

По Закону № 212-Ф3, ст 14, ч.9-11, налоговые службы обязаны уведомлять пенсионные фонды о доходах ИП за прошедший год. На основании этой информации высчитывается страховой взнос. Если ИП выплатил сбор, но не в полном объеме, это послужит основанием для требований получить недоплаченную сумму с пени и штрафом через суд.

Если индивидуальный предприниматель не выплачивает налоговые взносы и не сдает отчетность за год, то у ФНС нет сведений о его доходах. В этом случае сумма страховых взносов фиксирована и рассчитывается по формуле 8 МРОТ х 26% х 12. На 2016 год фиксированная сумма страховых взносов за год равняется 163 тыс. 800 р.

Если индивидуальный предприниматель не выплачивает налоговые взносы и не сдает отчетность за год, то сумма страховых взносов фиксирована и рассчитывается по формуле.

Согласно вышеуказанному закону, Пенсионный фонд может взыскать страховые взносы вместе с пени и штрафом напрямую через судебных приставов. Проводить привычные судебные взыскания через зал заседания фондам не нужно. Это упростило процедуру взыскания, так как подобные дела заведомо проигрышны для индивидуальных предпринимателей и выплачивать все равно придется.

Но, чтобы страховой и пенсионный фонды могли подать приставам документы на должника, должны соблюдаться некоторые условия:

  • Задолженность ИП по страховым взносам превышает сумму в 1,5 тысячи рублей – взыскивается в бесспорном порядке только на протяжении двух месяцев со дня составления требований.
  • Задолженность ИП менее 1,5 тысячи рублей – взыскать в бесспорном порядке можно в течение года и двух месяцев после даты формирования требований.

Если пенсионный и страховой фонды не соблюдают сроки, то добиться выплат с пени и штрафом с предпринимателя они смогут только через зал заседания суда.

Взыскиваются пени и штрафы с индивидуальных предпринимателей следующим порядком:

  1. Пенсионный территориальный орган выставляет требования о задолженности и ее выплате, включая пени и штраф. Страхователь в течение 10 дней формирует документ.
  2. Документы отправляются в банк. Индивидуальному предпринимателю даются два добровольных месяца на выплату задолженности судебным приставам. Если этого не случится, то принимаются принудительные меры.
  3. Если за положенное время на расчетном счете не появилась фиксированная сумма, фонды собирают документы на ИП и передают дело в суд.

На сегодня выплаты по страховым взносам происходят раз в полгода. Это не дает возможности внебюджетным фондам более оперативно отслеживать должников. Но скоро ситуация поменяется, и за нанятых работников вам придется уплачивать страховые каждый месяц. Поэтому не допускайте просрочек.

Попав один раз под контроль пенсионного и страхового фондов, вы не только подпортите свою репутацию, но и окажетесь в базе судебных приставов. А это не лучший вариант для начинающего предпринимателя, которому может понадобиться кредит в банке.

Теперь вы знаете, чем грозит несвоевременное внесение взносов, и стоит ли так рисковать – решать только вам.

Источник: https://zhazhda.biz/base/otvetstvennost-za-neuplatu-strahovyh-vznosov-ip

Ссылка на основную публикацию