Какие расходы при вступлении в наследство по завещанию и без — налоги, госпошлина, нотариус, оценка, судебные расходы и др.

Помимо трат на обеспечение достойных похорон наследодателя, преемникам его имущества следует быть готовым к существенным расходам на оформление документации о праве использования унаследованного. Миновать эту процедуру можно написав официальный отказ от наследства либо не выполнив принятие и вступление в него в установленный законом срок. Расходы на оформление наследства будут меньшими, если фактические преемники наследства являются представителями 1 и 2 очереди преемников, имеют заслуги перед государством или льготы на основании проблем со здоровьем.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. 

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-46-83. Это быстро и бесплатно!

Скрыть содержание

Облагается ли налогом?

По российским законам преемники имущества (по завещанию и закону) физические лица освобождены от налога при вступлении наследства. Наследнику вменяется лишь оплата госпошлины, размер которой вычисляют с учетом степени родства с наследодателем и оценочной стоимости имущества.

Соответствующий указ об отмене ставки налога в РФ (N 78-ФЗ) вступил в силу с января 2006 года. Действие постановления распространяется и на преемников имущества умершего наследодателя, не являющихся ему кровными родственниками.

Отмена налога на наследство недействительна для имущества, полученного по дарственной родственниками 3-й очереди и ниже.

Разнообразие пошлин

Государственные

• на очередность родства;
• на рыночную стоимость имущества.

Преемники наследства первой и второй очередей (супруги, дети, родители или родители родителей, братья и сестры соответственно), обязаны заплатить 0,3% суммы, в которую оценено полученное наследство. При этом наибольший размер суммы госпошлины не может превысить 100 тыс. рублей.

Преемники наследства третьей очереди и далее обязаны выплатить 0,6% от оценочной суммы на унаследованное имущество. Порог максимальной суммы госпошлины – 1 млн рублей.

От уплаты госпошлины при оформлении на перешедшее по наследству имущество освобождают преемников:

• имеющих звание Герой Советского Союза;
• являющихся Героями России;
• ветеранов, участников, инвалидов ВОВ;
• полных кавалеров ордена Славы;
• не достигших 18 лет на день открытия наследства (об основаниях читайте здесь);
• недееспособных, находящихся под официально оформленной опекой;
• наследодателя, погибшего на производстве из-за несчастного случая;
• наследодателя, погибшего при защите жизни других граждан при катастрофе, техногенной аварии и прочее.

Помимо этого, от госпошлины на наследство автоматически освобождаются преемники жилплощади наследодателя, жившего там одновременно с наследником, планирующим жить в ней и далее.

Инвалиды 1 и 2 группы имеют право на 50% скидку на каждую из начисленных госпошлин при оформлении наследства.

Рыночную стоимость недвижимого имущества следует определять у специалистов БТИ. Для оценочной стоимости прочих видов имущества приглашают независимых оценщиков.

Прочие расходы наследников при обращении в нотариальную контору для оформления наследства:

1. За подготовку документа доверенности для ведения дела о наследстве.
2. За открытие наследственного дела.
3. За нотариальные запросы (оплата взимается за каждый запрос в отдельности).
4. За копию из ЕГРП.
5. За кадастровый паспорт с отметкой о сумме оценочной стоимости объекта на день смерти владельца.
6. За официальную регистрацию права собственности.

При просроченном времени вступления в наследство – не обращении в нотариальную контору для официального оформления права на наследство, нотариус вправе отказать в выдаче свидетельства на владение имуществом умершего родственника. В таком случае желающие стать наследниками вынуждены обращаться в суд, что значительно увеличивает объем расходов на оформление прав на наследство.

К увеличению расходов на оформление наследства ведут и распри между фактическими наследниками, из-за чего разделение имущества затягивается на неопределенный срок. О видах наследства читайте тут.

Залог при вступлении

Если объект наследуемого имущества был использован при жизни наследодателя в качестве залога, то преемник, если он соглашается на наследство, должен сначала рассчитаться с организацией, финансировавшей наследодателя под залог. Условия расчета можно выяснить при ознакомлении с договором между организацией (банком, кредитным обществом и т. д.) и наследодателем.

В интересах преемника детально ознакомиться с телом договора об услуге на условиях предоставления залога, а затем попытаться договориться с руководством организации/банка/ общества о реструктуризации долга или прочих льготах – если наследник намеревается принять наследство.

При отказе преемника от наследства (образец отказной), он освобождается от выплат долгов наследодателя. При условии, что этот преемник не выступал в качестве поручителя в договоре между наследодателем и организацией, потребовавшей предоставить залог взамен на свои услуги.

• Если рыночная оценка имущества умершего наследодателя выше, чем расходы на погашение его долгов, преемнику имеет смысл принять наследство даже с учетом предстоящих расходов.
• Если преемников несколько, то долговые обязательства их наследодателя распределяются на каждого из наследников (согласно размеру причитающейся им доли).
• Для погашения задолженности умершего наследодателя допустимо использовать лишь средства должника.
• Личное имущество возможных и состоявшихся преемников не может быть использовано для погашения долгов наследодателя в случае, когда стоимость наследства меньше стоимости долгов умершего.

Страховка наследодателя может стать существенным подспорьем при расчете за заложенное имущество, являющееся объектом наследства. Однако наследнику следует учитывать, что страховочная выплата может идти лишь в счет погашения тела кредита и процентов по нему. Начисленная пеня взымается из средств наследника.

Тарифы на оформление

Общие обязательные траты вступающих в наследство:

1. Госпошлина за каждый из объектов наследования — 0,3% от оценочной стоимости на каждый для преемников 1 и 2 очереди; 0,6% для прочих категорий наследников.
2. Оплата правовой и технической работы (ПТХ).

Что следует понимать под оплатой ПТХ:

1. Удостоверение документа (доверенности, свидетельства о наследстве, свидетельства о праве пользования по принципу совместного права пользования, договора о разделе) подписью. В стоимость входит цена бланка установленного образца.
2. Выполнение запросов в банковские и прочие учреждения (каждый запрос оплачивается отдельно).
3. Оформление завещания.

Примеры отдельных видов нотариальной работы:

1. Принятие закрытого завещания.
2. Вскрытие завещания.
3. Признание всего или части завещательного документа недействительным (при выяснении факта неправильного оформления или наличия причин, позволяющих считать, что документ составлен при несоблюдении рекомендованных законом условий).
4. Выдача свидетельств о праве наследования на каждый отдельный вид имущества.
5. Опись имущества с целью его сохранности (оплата взимается по часам).

При оформлении непосредственного документа завещания, если есть необходимость заполнения нескольких страниц, плата взимается постранично.

Полезно знать

При подозрении, что тарифная сетка в нотариальной конторе завышена, можно обратиться в нотариальную палату, курирующую работу учреждения — для перерасчета. При желании можно обратиться в суд. В последнем случае рекомендуем сначала провести предварительные расчеты суммы оплаты за услуги суда и сравнить их с суммой, запрошенной нотариусом.

Вступление в наследство – это довольно затратная процедура даже при наличии возможности воспользоваться официально установленными скидками для оформляющих права на имущество умершего наследодателя.

В более выигрышном положении оказываются преемники наследства, которые могут доверять друг другу и заказать одно свидетельство на двоих на каждый отдельный объект.

В случае когда имущество наследодателя является предметом залога, имеет смысл предварительно выяснить, что останется наследникам после выплаты долга заемщику, а потом уже принимать решение об уместности вступления в наследство.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас: 

+7 (499) 938-46-83 (Москва)

Это быстро и бесплатно!

Источник: https://lawyer-consult.ru/inheritance/traty.html

Стоимость вступления в наследство по закону и завещанию

Наследование – безвозмездное получение в собственность материальных ценностей после смерти предыдущего владельца. Наследство подразумевает приобретение материальной выгоды (прибыли), поэтому до 2005 года включительно наследники оплачивали подоходный налог в сумме 13%. НДФЛ отменен, но осталась обязанность уплаты государственной пошлины. Сколько стоит вступить в наследство, зависит от степени родства получателя ценностей и наследодателя. Законом предусмотрены основания освобождения от оплаты госпошлины за получение наследства.

Порядок и стоимость вступления в наследство у нотариуса

• Содержание (кликните, чтобы открыть)
• Общий срок вступления в наследство составляет – 6 месяцев со дня смерти наследодателя, нижеописанные действия необходимо выполнить не позднее этого срока.
• Порядок действий кандидата:

• наступление оснований получения наследства (оформление свидетельства о смерти, вступление в силу судебного решения о признании умершим);
• сбор необходимых документов (паспорт кандидата, паспорт умершего, справка последнего места жительства наследодателя);
• обращение в ближайшее отделение нотариата (государственный или частный, но стоимость услуг в государственном будет ниже);
• написание заявления на открытие наследства;
• нотариус запрашивает из базы информацию о возможном наличии завещания (если такого нет, происходит деление имущества в порядке очереди);
• поиск родственников, получение заявления от каждого претендента;
• получение данных о делимом имуществе;
• оценка собственности;
• определение исключительного списка кандидатов;
• оглашение порядка деления имущества, расчет стоимости доли каждого наследника;
• оплата государственной пошлины;
• оформление нотариального свидетельства наследования;
• переоформление имущественных прав на ценности.

Важно! Допускается продление общего срока получения наследства до девяти месяцев, если один из кандидатов умер и в дело вступает его право преемник.

Стоимость вступления в наследство формируется из оплаты следующих услуг:

1. госпошлина за выдачу свидетельства;
2. технические услуги нотариуса;
3. оценка наследуемого имущества;
4. регистрация права собственности.

Подробнее о том, сколько стоит каждый из шагов поговорим ниже.

Госпошлина за выдачу нотариального свидетельства

Нотариальное свидетельство – единственное основание переоформления имущественных прав на объект. Документ выдается каждому наследнику, получившему собственность по истечении шести месяцев со дня смерти наследодателя. Оплату производит каждый наследник, желающий получить имущество.

На размер государственной пошлины не влияет порядок наследования (очередь, завещание). Размер выплат зависит от:

• доли наследуемой собственности;
• оценочной цены объекта;
• степени родства наследодателя и получателя имущества.

В 2019 году наследнику придется заплатить:

• 0,3% от общей цены имущества (за основу берется кадастровая или рыночная цена), но не более 100 000 рублей – если наследник близкий родственник (официальные супруг, родитель, ребенок, браться/сестры, внуки);
• 0,6%, но не более 1 000 000 рублей – для всех кандидатов, кроме списка выше.

Калькулятор расчета госпошлины

Если самостоятельно затрудняетесь рассчитать сумму госпошлины, вам поможет нотариус, открывающий наследственное производство. Он же выдаст реквизиты оплаты. Заплатить деньги можно в любом банке.

Перед получением свидетельства каждый кандидат оплачивает государственную пошлину (0,3 и 0,6 процентов, в зависимости от степени родства).

Стоимость технических услуг нотариуса

Федеральный Закон «О нотариате» предусматривает, что основной источник дохода нотариуса – оплата стоимости технических услуг, стоимость которых регулируется индивидуально. Средняя стоимость в 2019 (в рублях):

• оглашение завещания – 300;
• утверждение заявления на вступление в наследство – 150;
• подготовка дубликатов документов – 100 за один лист;
• принятие ходатайства об отказе от наследства – 500;
• направление нотариальных запросов – от 50 за один запрос.

Каждый кандидат самостоятельно оплачивает технические затраты, связанные с утверждением заявлений. Другие расходы суммируются и делятся пополам между всеми участниками.

Оценка наследуемого имущества

Оценочная экспертиза проводится по инициативе наследника. Привлекается государственная или частная компания, индивидуальный оценщик, обладающие лицензией на такую деятельность. Эксперт осматривает собственность и готовит заключение о ее цене. От полученной суммы зависит размер государственной пошлины.

На стоимость оценки влияет расположение оценочной организации, принадлежность, выезд оценщика на место. В среднем по России в 2019 году стоимость услуг составит 15 000 рублей.

Госпошлина за регистрацию права собственности

Перерегистрация имущественных прав требуется только в отношении недвижимости и транспортных средств. Сумма затрат в 2019 году:

• 2000 рублей – перерегистрация имущественных прав на объекты недвижимости в Росреестре (цена считается отдельно с каждого кандидата);
• 850 рублей – оплата услуг ГИБДД при переоформлении транспорта;
• 2 тысяч и рублей – дополнительная госпошлина ГИБДД при необходимости замены номеров транспортного средства.

Есть вопрос к юристу?
Задайте вопрос и получите бесплатную консультацию по своей проблеме

Освобождение от уплаты госпошлины при вступлении в наследство

Если наследник постоянно проживал с умершим до дня его смерти, он освобождается от уплаты государственной пошлины за наследование недвижимости. Основание – продолжительное совместное содержание имущества.

Государственная пошлина не удерживается с несовершеннолетних кандидатов, которым на день открытия наследства еще нет 18 лет. Основание – защита имущественных прав ребенка, снижение риска отказа родителей от имущества детей по причине отсутствия денег на оплату госпошлины.

Также госпошлина полностью отсутствует для следующих лиц:

• участники ВОВ;
• Герои СССР, России;
• родственники погибших при исполнении;
• Кавалеры Ордена Славы;
• жертвы Репрессий.

Половину стоимости от общего размера государственной пошлины заплатят инвалиды 2 и 1 категории нетрудоспособности при условии совместного проживания с наследодателем на дату смерти.

Получение наследства по закону или по завещанию

Гражданский кодекс предусматривает два способа приобретения имущественных прав на наследуемую собственность:

• в порядке законной очереди;
• в соответствии с условиями завещания.

Таблица «Отличия разных способов наследования»

Законная очередность
Завещание

Список претендентов на имущество определяется степенью родства с умершим.	Перечень наследников предусмотрен завещанием, которое оформляется лично владельцем материальных ценностей. Составить завещание можно в любое время. Допускается многократное изменение содержания или полная отмена завещания, но только самим собственником.
Претендовать на собственность могут только родственники одной очереди (всего существует семь очередей наследников). Если претендентов первой очереди нет, то имущество переходит к кандидатам второго уровня.	Передать по наследству имущество можно лицам, не связанным родственными узами. В том числе, допускается унаследование имущества юридическими лицами, ИП, благотворительными организациями.
Открытие наследства происходит по заявлению любого из родственников.	Нотариус не обязан искать родственников умершего, поэтому открытие наследства происходит по заявлению любого из родственников. Дополнительно можно привлечь душеприказчика, уполномоченного за дополнительную плату следить за порядком исполнения завещания.
Доли собственности, порядок деления определяет нотариус, исходя из положений закона.	Распределение ценностей происходит в соответствии с последней волей умершего. Нотариус может изменить условия раздела: Имущество, на которое не распространяются положения завещания, делится на основании законной очередности.
Обжалование наследства происходит редко, поскольку нотариус устанавливает максимальный список родственников, гарантируя каждому возможность оформления имущества.	Велик риск обжалования завещания родственниками, которые не получили имущество. Избежать аннулирования распорядительного документа позволит привлечение к процессу душеприказчика и квалифицированного юриста.
Список наследуемого имущества определяет нотариус на основании поданных родственниками документов и в соответствии с запросами в государственные/частные организации.	Список наследуемых благ предусмотрен текстом завещания.

Фактическое вступление в наследство

Наследство переходит кандидату без открытия наследства у нотариуса при следующих обстоятельствах:

• кандидат добровольно, полностью оплатил долги умершего;
• наследник вкладывал деньги в ремонт/содержание наследуемого имущества;
• претендент гарантировал сохранность собственности;
• самовольное управление ценностями;
• продолжительное владение и пользование объектом.

Каждое обстоятельство должно быть документально подтвержденно у нотариуса. В качестве доказательства подойдут:

• чеки на расходные материалы и строительные работы (если таковые производились);
• справки подтверждающие фактическое проживание на территории наследуемого имущества;
• квитанции об уплате услуг по содержанию имущества;
• квитанции / расписки о погашении долгов наследодателя;
• копия прописки или справка из муниципалитета.

И иные документы прямо или косвенно подтверждающие наличие оснований для фактического вступления в наследство.

Внимание! Действия должны быть выполнены на протяжении 6 месяцев с момента смерти наследодателя.

Расходы, с которыми сталкивается наследник:

• содержание имущества;
• оплата технических услуг нотариуса;
• оплата госпошлины за перерегистрацию имущественных прав (Росреестр, ГИБДД).

Ответы юриста на вопросы о стоимости вступления в наследство

Проживали более 15 лет с супругом в одном доме. Полгода назад муж умер. После его смерти я начала оформлять документы на наследство. Мне сказали, что я должна оплатить 3% от стоимости дома. Правомерно ли это?

Требование незаконно, поскольку человек, проживающий с наследодателем на день его смерти, освобождается от уплаты государственной пошлины. Подтверждением совместного проживания будет справка муниципалитета, пояснения свидетелей, копия прописки.

Оплатить придется только технические затраты у нотариуса, о чем написано выше.

На момент смерти деда внук, будучи несовершеннолетним, принял наследство, но некоторое время не оформлял его. На данный момент внуку 18 лет.

Должен ли он оплачивать что-либо?

Нет, ничего оплачивать не нужно. Налоговый кодекс предусматривает, что освобождаются от государственной пошлины граждане, которым на день открытия наследства не было 18 лет. Дата перерегистрации имущественных прав не влияет на стоимость наследования.

Заключение

Таким образом, получить наследство можно по закону, на основании завещания.

Все кандидаты (кроме ограниченного списка льготников) должны оплатить государственную пошлину (0,3% — родственники первой очереди, 0,6% — другие претенденты).

Квитанция об оплате госпошлины передается нотариусу не позднее полугода со дня смерти наследодателя. Отсутствие чека принимается, как отказ от наследства.

Не нашли ответ на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему – напишите свой вопрос прямо сейчас(это быстро и бесплатно)

Консультация юриста для посетителей сайта бесплатна!

Юрист. Основное направление деятельности – семейное право. Принимаю активное участие в судах в качестве представителя.

Источник: https://SocPrav.ru/skolko-stoit-vstupit-v-nasledstvo

Сколько стоит вступить в наследство?

При принятии наследства необходимо уплатить госпошлину за выдачу свидетельства о праве на наследуемое имущество, услуги нотариуса (правовые и технического характера).

Также возможны дополнительные затраты, затраты по приобретению права собственности на наследство, включая оплату госпошлины за регистрацию, судебные расходы в результате подачи иска о восстановлении права на наследство либо установлении фактического вступления в права наследования.

Объем и размер расходов зависит от конкретных действий, которые будут совершены наследником.

Перечень расходов на наследство

Вступление в наследство является платным. Стоимость получаемой недвижимости или иной собственности наследодателя напрямую связан с порядком и целью приобретаемого наследства.

При вступлении в права наследства оплате подлежит:

1. Госпошлина за получение свидетельства.
2. Оформление бумаг нотариусом (составление заявлений, договоров, выдачу свидетельств).
3. Судебные расходы. В состав входит госпошлина при рассмотрении иска о восстановлении срока на право, о признании права собственности на фактическое владение, оспаривание действий других наследников; расходы, связанные с проведением оценки, траты на получение необходимых доказательств).
4. Услуги нотариуса по хранению имущества. Включают транспортировку имущества, оплату самого хранения и вознаграждение хранителю.
5. Оценка наследуемой собственности для расчета госпошлины.
6. Госпошлина на оформление права собственности на недвижимость или автотранспорт.
7. Расходы на погребение, достойные похороны.
8. Расходы, связанные с исполнением завещания.

При продаже недвижимости подлежит уплате налог в размере 13% (при условии владения менее трех лет).

Стоимость оформления наследства у нотариуса

За получение свидетельства о праве на наследство необходимо уплатить госпошлину (ст. 333.24 НК РФ):

• для родственников размер госпошлины не может быть более 100 тыс.руб. (0,3% от стоимости имущества);
• для иных получателей наследства (в том числе по завещанию) – 0,6% от цены наследуемого имущества (не более 1 млн.руб.).

Для некоторых категорий граждан предусмотрены льготы. Полный перечень лиц, имеющих право на освобождение либо уменьшение суммы госпошлины на 50%, установлен статьей 333.38 НК РФ.

При получении наследства у нотариуса возможны расходы за:

• составление заявлений (о принятии, об отказе от наследства);
• хранение наследуемого имущества;
• консультирование по вопросам наследования.

Расходы по оценке имущества

Сумма госпошлины напрямую зависит от стоимости наследуемого имущества. Оценке подлежат:

• предметы искусства;
• ювелирные ценности;
• недвижимость;
• автотранспортные средства;
• оборудование и устройства;
• акции.

Согласно абзацу 2 пункта 5 статьи 333.25 НК РФ, письму Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 5 сентября 2016 г. N 03-05-06-03/51644 плательщик правомочен сам выбрать оценщика и из какой стоимости уплачивать пошлину: кадастровой, инвентаризационной или рыночной.

Получить справку инвентаризационной стоимости можно в БТИ, кадастровой – в Росреестре или МФЦ, рыночной – в любой организации, имеющей лицензию на проведение оценки. Требования к оценщикам установлены статьей 333.25 НК РФ и Законом об оценочной деятельности.

Судебные расходы

Возникают при решении вопросов в судебном порядке.

К таким расходом относятся:

1. Уплата госпошлины за подачу иска. Зависит от характера спора, размер устанавливается ст. 333.19 НК РФ.
2. Затраты на оценку имущества. Может понадобиться в качестве доказательства при спорах с другими наследниками.
3. Оплата экспертизы. При возникновении споров с наследниками или иными заинтересованными лицами.
4. Оплата услуг представителя.

Ответственность наследников по долгам наследодателя

Наследники несут ответственность по долгам умершего в силу статьи 1175 ГК РФ. Сумма расходов зависит от размера и стоимости принятого имущества.

Кредиторы наследодателя вправе предъявить свои требования к принявшим наследство наследникам в пределах сроков исковой давности, установленных для соответствующих требований. До принятия наследства требования кредиторов могут быть предъявлены к исполнителю завещания или к наследственному имуществу.

Обязательств по уплате долгов не возникает при отказе от наследства и после реализации полученного имущества. Отвечать своим личным имуществом наследники не обязаны.

Источник: https://LegalFAQ.ru/semejnoe-pravo/nasledstvo/skolko-stoit-vstupit-v-nasledstvo

Какие расходы при вступлении в наследство

Получение денежных средств и имущественных активов в порядке наследства может существенно улучшить материальное положение наследников. Однако для подтверждения наследственных прав и получения свидетельства в большинстве случаев придется нести значительные расходы. О том, сколько стоит вступить в наследство, и можно ли рассчитывать на льготы по расходам, расскажем в этой статье.

Что оплачивается при вступлении в наследство

Стоимость вступления в наследство будет зависеть от множества факторов – вид и цена имущественных активов, статус наследника и степень родственных связей с покойным, наличие или отсутствие льгот. Отказ нести обязательные расходы влечет оставление заявления о вступлении в наследство без удовлетворения, а причитающуюся долю имущества получат другие граждане.

Вот какие расходы при вступлении в наследство предстоит нести гражданам:

• оплата пошлин в нотариальной конторе – их размер зависит от статуса наследника, вида и стоимости материальных ценностей;
• пошлины за регистрацию прав на недвижимость и автотранспорт;
• оплата нотариальных услуг технического характера для оформления документов при вступлении в наследство;
• затраты на получение выписок из ЕГРН и прочих госреестров (если указанные сведения не запросил сам нотариус);
• удостоверение соглашения между наследниками, если они утвердили особый порядок распределения активов.

Дополнительные расходы при вступлении в наследство предстоит нести, если возникает спор судебного характера. Например, за подачу заявления об установлении факта родства нужно оплатить 300 руб.

Цена за вступление в наследство после смерти не зависит от режима передачи имущества – при наследовании по завещанию или по закону применяются единые тарифы и ставки.

Налог на наследуемое имущество

Обязанность налогообложения при оформлении наследственных прав законом не предусмотрена. Хотя принятие дорогостоящего имущества автоматически повышает уровень благосостояния граждан, НДФЛ при вступлении в наследство не начисляется. Уже после принятия наследственных активов, могут возникать следующие нюансы налогообложения:

• при владении недвижимостью (дома, квартиры, участки и т.д.), ежегодно будет начисляться имущественный и земельный налог – тарифы и ставки налогов регламентированы НК РФ и муниципальными нормативными актами;
• при продаже недвижимости нужно представить декларацию и оплатить НДФЛ по ставке 13%;
• наследники (правопреемники), получившие авторские и патентные права, будут обязаны платить налог со всех видов вознаграждения, авторских отчислений и т.д.

Расходы на нотариальные пошлины и сборы не относятся к налогам, хотя их размеры зафиксированы в НК РФ. Поэтому их размер не может отличаться в разных регионах, в отличие от стоимости услуг техническо-правового характера.

Подтверждать права на налоговые льготы при обращении к нотариусу не нужно.

Госпошлина на наследство по завещанию

При оформлении завещательного бланка наследодатель обращается в нотариальную контору. За удостоверение документа придется оплатить 1 тыс. руб., а также услуги техническо-правового характера.

После оглашения завещания, состав затрат наследников не будет отличаться от наследования по закону.

Также наследникам предстоит оплата пошлин на стадии перерегистрации недвижимости и автотранспорта на свое имя.

Стоимость нотариальных услуг по оформлению наследства

Основной объем расходов гражданам предстоит нести при обращении в нотариальную контору для оформления свидетельства. Перечень затрат включает в себя:

• процент за вступление в наследство – определяется исходя из стоимости активов, степени родственных связей и наличия льгот;
• оплата услуг техническо-правового характера – стоимость таких услуг при вступлении в наследство будет определяться видом документа и размером нотариального тарифа;
• расходы на удостоверение отдельных видов бланков – соглашение наследников, удостоверение подписи на заявлении и т.д.

С 2018 года нотариус обязан самостоятельно запрашивать сведения из ЕГРН и прочих государственных реестров. За такую услугу взимание тарифа или пошлин не предусмотрено.

Чтобы узнать, сколько денег нужно для вступления в наследство, необходимо располагать сведениями о стоимости имущественных активов. В 2018 году расчет процентов при вступлении в наследство может определяться по результатам независимой оценки или показателей кадастровой или инвентаризационной стоимости недвижимости.

Сколько стоят услуги нотариуса при вступлении в наследство

Рассчитать стоимость вступления в наследство нотариус обязан самостоятельно. С тарифами на услуги техническо-правового характера граждане должны быть ознакомлены до изготовления документов. Закон допускает возможность представить в нотариальную контору собственноручно оформленный документ – если он соответствует законодательным нормам, нотариус не вправе отказать в удостоверении.

Какой процент взимается при вступлении в наследство? В 2018 году действуют следующие ставки:

• для наследников первой очереди (дети, родители, супруг), а также для полнородных братьев и сестер покойного стоимость вступления в наследство составит 0,3% от стоимости имущественных активов, но не более 100 тыс. руб.;
• для других категорий наследников – 0,6% от оценки имущества, но не более 1 млн руб.

Подтверждение степени родства происходит на основании свидетельств о рождении и паспортов. Если такие документы отсутствуют, доказать родство можно через суд.

Оплата процента от стоимости имущества при вступлении в наследство происходит на стадии выдачи свидетельства. Денежные средства принимает лично нотариус, подтверждая этот факт на бланке свидетельства.

Процент за вступление в наследство

Чтобы узнать, какой процент при вступлении в наследство предстоит оплатить нотариусу, нужно получить сведения о стоимости имущества. Сделать это можно следующими способами:

• обратиться в независимую экспертную организацию для проведения оценки – заключение оценщика будет содержать рыночную цену недвижимости или иных видов активов;
• запросить сведения ЕГРН о кадастровой стоимости недвижимости – этот показатель фиксируется в реестре по итогам государственной оценки объектов;
• запросить сведения об инвентаризационной стоимости жилья или нежилых объектов – такая информация может быть получена в БТИ или у кадастрового инженера.

Наследники вправе самостоятельно выбирать вариант оценки имущества. С 2020 года использование инвентаризационной стоимости недвижимости будет запрещено.

Чтобы вступить в наследство, граждане могут оспаривать рыночную стоимость, указанную в акте оценки. Для этого можно обратиться для проведения повторной экспертизы к другому оценщику. Так как нотариус не вправе самостоятельно определять достоверность и объективность выводов оценщика, такие споры могут разрешаться только в суде.

Как дешевле вступить в наследство

Как дешевле вступить в наследство и уменьшить размер платежей? Помимо оспаривания стоимости имущественных активов, уменьшить пошлину можно при использовании инвентаризационной оценки – этот показатель может оказаться существенно ниже кадастровой стоимости. Кроме того, граждане могут использовать льготы при вступлении в наследство:

• освобождены от оплаты за оформление прав на жилую недвижимость и землю лица, проживавшие на момент смерти вместе с покойным (например, члены его семьи);
• не оплачивается пошлина за вклады частных лиц в банках, выплаты по страховым полисам, суммы авторского вознаграждения, пенсионные перечисления;
• не будут платить пошлину несовершеннолетние дети, а также опекаемые совершеннолетние лица;
• не должны платить за наследство Герои СССР и РФ, участники и инвалиды ВОВ.

Для инвалидов I и II групп сумма вступления в наследство будет уменьшена на 50% при представлении справки из учреждений МСЭК.

Таким образом, оптимальным вариантом сокращения расходов будет являться оформление завещания на несовершеннолетнего ребенка или использование показателя инвентаризационной стоимости.

Резюме

Что оплачивается при вступлении в наследство? Хотя обязанность платить налоги устранена законом, гражданам предстоят следующие расходы:

• оплатить процент от стоимости наследуемых активов;
• заплатить за услуги техническо-правового характера;
• перечислить пошлину за регистрацию прав на недвижимость и автотранспорт;
• оплачивать иные сборы, связанные с оформлением отдельных видов документов.

Цена за вступление в наследство может быть существенно уменьшена, если воспользоваться льготами, предусмотренными законом.

Источник: https://nasledstvennoe-pravo.ru/articles/kakie-rashody-pri-vstuplenii-v-nasledstvo/

Госпошлина при вступлении в наследство: размер 2020 года

Главная / Наследство / Госпошлина при вступлении в наследство

«Какие расходы придется понести при оформлении наследства?» — интересуются наследники.

Вот уже 10 лет, как с наследников снята обязанность по оплате налога за унаследованное имущество. В 2005 году Госдумой РФ был принят соответствующий закон (№78-ФЗ от 01.07.2005) – чтобы снизить финансовые расходы граждан при получении наследства.

Но это не значит, что вступление в наследство – совершенно «бесплатная процедура». Определенные расходы наследникам понести все же придется. Речь идет о государственной пошлине.

Государственная пошлина (или нотариальный тариф) взымается нотариусом за ведение нотариального дела и выдачу свидетельства о праве на наследство.

Без оплаты госпошлины невозможно осуществить процедуру принятия наследства, а значит, невозможно и переоформить имущество наследодателя на себя – выдаваемое нотариусом свидетельство является правоустанавливающим документом на унаследованное имущество и служит основанием для регистрации права собственности.

Итак, обязательность и важность оплаты государственной пошлины неоспорима. Осталось только выяснить, каков размер нотариального тарифа за оформление наследства в 2020 году.

Налог или госпошлина на наследство

В настоящий момент налог на наследство в России не действует. Он был отменен в 2005 году, а соответствующие поправки в Налоговый кодекс начали действовать с 2006 года. Согласно п. 18 ст.

217 НК РФ, доходы, полученные в результате наследования, налогообложению не подлежат. Но это не означает, что в права наследования получится вступить безвозмездно.

По сути, налог на наследство заменили на госпошлину в пользу нотариуса.

Налоговый кодекс содержит некоторые исключения, указывающие на то, что налог на наследство подлежит уплате при наследовании прав и влекущих вознаграждений на следующее:

1. Литературные и научные труды.
2. Предметы искусства и научные открытия.
3. Изобретения и промышленные образцы.

Налоговая ставка установлена в размере 13% от полученной по наследству суммы.

Нотариус является ключевой фигурой в области ведения наследственных дел, и госпошлина выступает в виде своего рода платы за его работу: часть суммы идет в бюджет, часть – нотариусу в виде компенсации издержек.

Получение наследства предполагает выдачу свидетельства о праве на наследство. Это основной правоустанавливающий документ, который позволяет собственникам полноправно распоряжаться принадлежащим им имуществом.

Госпошлина в пользу нотариуса за свидетельство состоит из двух основных составляющих:

1. Госпошлина в фиксированном размере, которая на всей территории страны определяется по единым правилам, прописанным в ст. 333.24 Налогового кодекса.
2. Оплата услуг технически-правового характера, которая может варьироваться между регионами. Ориентир или предельное значение платы можно найти в рекомендациях региональной нотариальной палаты.

Таким образом, каждый наследник платит отличную сумму за процедуру вступления в наследство.

На величину госпошлины за вступление в наследство влияют:

1. Вид наследуемого имущества (квартира, автомобиль и пр.).
2. Регион вступления в наследство.
3. Тарифы нотариальной конторы.
4. Степень родства с наследодателем.
5. Принадлежность к определенной категории льготников.

При этом порядок вступления в наследство (по нормам закона или завещанию) при определении размера госпошлины значения не имеет.

Порядок оплаты

Главным документом, по которому подтверждают уплату госпошлины за вступление в наследство, считают платежную конкретную квитанцию. При оплате этого сбора используют правильно заполненный квиток по форме № ПД-4сб (налог), который заранее распечатывают на сайте ФНС РФ.

Бланк квитанции по форме № ПД-4сб

Квиток об уплате определенной госпошлины нотариусу предъявляют вместе с остальной документацией, которую подают при официальном вступлении в наследство. Подобный сбор платят одним из способов:

1. В кассе конкретного банка;
2. Через платежный терминал;
3. Через сайт Госуслуг.

Также, госпошлину оплачивают и на сайте Сбербанка РФ или иного банка. В этом случае по логину и паролю заходят в личный онлайн-кабинет, получают и распечатывают электронный чек, а потом предъявляют его нотариусу.

Расходы при вступлении в наследственные права

Перечень расходов при вступлении в наследственные права будет в каждом случае варьироваться. Они могут включать в себя:

• затраты на оплату нотариальных услуг;
• затраты на оформление необходимых документов;
• затраты на судебные издержки (при необходимости обращения в суд для получения права на наследство);
• затраты на юридическое сопровождение (при наличии спорных вопросов при наследстве);
• затраты на оценочные работы;
• затраты на переоформление права собственности на недвижимость в Росреестре.

Так как в основе расчета госпошлины лежит официальное заключение о стоимости имущества от оценщиков, то обязательным является получение этой оценки.

Если речь идет о квартире, то необязательно обращаться в специализированную оценочную компанию, так как госпошлину можно рассчитать по готовой кадастровой или инвентаризационной оценке. Также по понятным причинам оценка не нужна при наследовании денежных сбережений.

Но при вступлении в наследство в отношении долей в бизнесе, произведений искусства, оружия и пр. требуется обращение к оценщикам.

Они должны составить официальный отчет об оценке рыночной стоимости имущества. Его стоимость составит 5000 р.

После того как свидетельство на наследство получено, наследникам необходимо переоформить имущество в свою пользу.

За эту процедуру каждому наследнику предстоит заплатить госпошлину в размере 200 р.

Как и где оплачивается

Оплата за наследство нотариусу может быть внесена наследником в полном объеме. Ведь в таком случае он выступает в роли налогового агента. Госпошлину следует оплатить в обязательном порядке до начала совершения всех нотариальных действий и операций. Для этого допускается использовать наличную и безналичную форму.

Если оплата будет производиться через кассу банка, то ее подтверждение осуществляется на основании специальной формы. Реквизиты для оплаты будут выданы нотариусом.

После совершения всех необходимых манипуляций нотариусу должна быть возвращена квитанция. Она остается в деле до момента вступления человека в наследство.

Госпошлина на наследство

Для того чтобы вступить в наследство, первым этапом является подача заявления о его принятии в пользу нотариуса. Госпошлина за его рассмотрение установлена в размере 100 р. Помимо этого, нотариусы взимают плату за технически-правовую работу около 1000 р.

Наибольшие расходы наследники несут при оформлении свидетельства о праве на наследство. Их размер прямо привязан к стоимости наследуемого имущества. Величина госпошлины также зависит от того, кто претендует на имущество покойного: родственники или лица, не имеющие родства с наследодателем. Близкие родственники получают право на расчет госпошлины по льготному тарифу.

Размер госпошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство рассчитывается следующим образом:

1. Для первоочередных наследников (родители, супруги, дети) и наследников второй очереди (бабушек и дедушек, братьев и сестер): 0,3%*оценочную стоимость наследуемого имущества, но не более 100 тыс. р.
2. Для остальных категорий наследников: 0,6%*оценочную стоимость имущества, но не более 1 млн. р.

Для получения скидки при расчете госпошлины необходимо предоставить документы, подтверждающие родство: свидетельство о заключении брака, о рождении детей и пр.

Размер госпошлины устанавливается Налоговым кодексом ст. 333.24, поэтому указанные правила не различаются в регионах, и муниципалитеты по своему усмотрению не могут их изменять.

Фактическое наследование

Получение приписанного без открытия у нотариуса возможно, когда соблюдаются следующие условия:

  Особенности имущественного вычета: нюансы покупки квартиры

• Все долги умершего были добровольно оплачены наследником.
• Наследник вложил свои финансы в приобретение/ремонт имущества, приписанного ему.
• Гарантируется сохранность собственности и имеет возможность распоряжаться ценностями самостоятельно.
• Наследник уже длительное время фактически владел или пользовался объектом.

Любой аспект требует документального подтверждения.

В этом вопросе доказательствами выступают:

• Чеки с прописанными наименованиями расходных материалов для ремонта, квитанции оплаты строительной работы над объектом.
• Справки (выписки) с подтверждением, что наследник действительно проживал по определенному адресу некоторое время.
• Квитанции об аренде/использовании имущества.
• Чеки о фактическом погашении имеющихся у наследодателя долгов.
• Копия прописки, справка с органов по месту жительства о регистрации по адресу.

• Мнение эксперта
• Михайлов Евгений Александрович
• Преподаватель гражданского права. Юрист с 20-летним стажем

Всё это актуально только на протяжении 6 месяцев после смерти человека. Наследнику так или иначе придется столкнуться с госпошлиной за переоформление, оплатой работы нотариуса и платами за содержание имущества.

Госпошлина при вступлении в наследство

Когда в права наследования вступают супруги, то они должны понести дополнительные траты на госпошлину.

За выделение доли в совместно нажитом имуществе нужно заплатить 900 р. госпошлины за само заявление о выделении доли, а также 200 р. за получение официального свидетельства с указанием присвоенной доли. Плата за технически-правовую работу составляет около 3000 р., если доля выделяется в недвижимости, и еще около 1000 р. – это плата за свидетельство на прочее имущество.

В некоторых случаях наследники могут не платить госпошлину за выдачу свидетельства, их расходы ограничиваются только платой за услуги нотариуса технически-правового характера. Это 100 р. при наследовании пенсии, 1000 р. – сбережений покойного (данная величина может варьироваться в зависимости от региона).

В случае оформления наследства за российскими пределами платится госпошлина в размере 1 МРОТ, установленного на текущий год.

Если наследник принял решение отказаться от своих прав на наследство (по личным соображениям или при нежелании принимать на себя долговые обязательства), то за нотариальное удостоверение отказной ему предстоит заплатить 100 р.

Если наследодатель оставил закрытое завещание, то за услугу по вскрытию конверта с завещанием необходимо заплатить госпошлину 300 р., еще 4000 р. составляет плата за технически-правовую работу. За принятие мер по охране имущества из состава наследственной массы уплачивается 600 р. госпошлины и еще 3000 р. за дополнительные работы.

Если в ходе вступления в наследство требуется формирование нотариальных запросов, то за каждый платится госпошлина 50 р. и дополнительно около 300 р.

Вопросы

Есть дополнительные вопросы, которые хотелось бы осветить дополнительно.

Для уплаты государственной пошлины необходимо знать стоимость наследственной массы. Именно для этих целей и нужна оценка.

Чтобы рассчитать сумму пошлины, нужно провести независимую оценку. Именно, исходя из оценочной стоимости, и исчисляется пошлина к уплате.

Некоторые нотариусы до сих пор продолжают принимать справки из БТИ, в которых указана инвентаризационная стоимость квартиры. А она в несколько раз ниже кадастровой! Это происходит потому, что в налоговое законодательство не были внесены соответствующие изменения.

Особенности оплаты

Уплатить пошлину нужно до начала процедуры вступления в наследство. Квитанция об оплате сохраняется, и прикладывается ко всем прочим документам.

При обращении к нотариусу, необходимо уточнить реквизиты платежа, и точную сумму к оплате. Поэтому оценку имущества нужно провести заранее. Это называется фактическое принятие наследства.

1. Не знаете, как принять наследство правильно? Смотрите об этом в статье:
2. оформление наследства у нотариуса после смерти.
3. О том, как происходит наследование по праву представления, написано тут.

Не знаете, кто может оспорить наследство по завещанию? Читайте здесь.

В этом случае, каждый наследник уплачивает пошлину за вступление в наследство. Только рассчитывается она не от общей наследственной массы, а от стоимости доли каждого наследника.

1. Если наследование происходит в равных долях, то общая сумма пошлины поровну делиться между всеми наследниками.
2. Если же есть распоряжение от наследодателя относительно доли каждого, то необходимо провести оценку каждой доли, и от неё рассчитать и заплатить пошлину.

Если нет документов

То их нужно восстанавливать. Сделать это можно с помощью юридических компаний, которые оказывают подобные услуги гражданам. За работу специалистов необходимо будет заплатить.

Сейчас действуют электронные и бумажные архивы, в которых можно найти копии документов или записи об их выдаче. Профессионалам это сделать быстрее, нежели простым гражданам.

Иностранных граждан

Закон не запрещает наследовать за иностранными гражданами, так же как и им вступать в наследство за русскими родственниками. Пошлина уплачивается по закону России или той страны, в которой открыто наследство.

Внимание!

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

1. через форму (внизу), либо через онлайн-чат
2. Позвоните на горячую линию:

• ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://bogunskaia.ru/nalogovoe-pravo/poshlina-pri-vstuplenii-v-nasledstvo.html